短短4年時間,4個團伙的犯罪嫌疑人以出口手機為幌子,開出5000余份增值稅專用發(fā)票,價稅合計為52億余元人民幣,騙取出口退稅額達7.6億元。
這起由公安部督辦的全國最大騙取出口退稅案,經(jīng)江蘇省鎮(zhèn)江市公安局數(shù)百名民警歷時一年半日夜鏖戰(zhàn),在鎮(zhèn)江和深圳兩地同步實施抓捕,13名犯罪嫌疑人先后落網(wǎng),另一名重要嫌疑人迫于壓力投案自首。近日,14人均已被采取強制措施,其中,鎮(zhèn)江市人民檢察院對公安機關(guān)提請逮捕的9名犯罪嫌疑人全部批準逮捕。
外貿(mào)公司業(yè)務火爆顯異常
在鎮(zhèn)江本地,有一家外貿(mào)公司短短兩年多就業(yè)務火爆,一躍成為鎮(zhèn)江出口企業(yè)“前三強”。海關(guān)經(jīng)過研判分析,發(fā)現(xiàn)該公司“異地購貨,兩頭在外”,大量出口手機、交換機等貨物,經(jīng)營模式比較異常,可能有騙取國家出口退稅的重大嫌疑。2016年8月,海關(guān)將線索移交鎮(zhèn)江警方。
專案組初步偵查后發(fā)現(xiàn),這家外貿(mào)公司的出口交易手續(xù)一應俱全,資料、單證等都符合法律規(guī)定。面對如山如海的票據(jù),如何入手找出找準辦案的切入點,成為警方最大的困惑。
“出口退稅本是國家為了鼓勵出口所采取的支持政策,但隨著出口退稅率的提高,不法分子鋌而走險,并且手法十分隱蔽,專業(yè)化程度高?！辨?zhèn)江市公安局黨委委員、經(jīng)偵支隊支隊長高建新介紹說,針對專業(yè)化作案,警方聯(lián)合海關(guān)、國稅等部門,從查下游出口環(huán)節(jié)貨物真實性和上游虛開環(huán)節(jié)貨物下落兩方面入手,逐步從兩頭往中間擠壓,收集固定相關(guān)證據(jù)。
“三流”入手打開破案關(guān)口
“一年間,我們從龐雜的人物網(wǎng)絡(luò)中理清脈絡(luò),逐步摸清了不法團伙的組織架構(gòu)和作案手段,查明了犯罪嫌疑人的身份和窩點,掌握了關(guān)鍵證據(jù)。”鎮(zhèn)江市公安局經(jīng)偵支隊副支隊長賀鵬翔說,騙稅案件大多會與較為常見的虛開增值稅專用發(fā)票類的案件相互牽連,虛開案件中的證據(jù)相對固定,專案組根據(jù)票流、資金流、貨流三者相對應的原則,打開了破案的第一道關(guān)口。
警方經(jīng)縝密偵查發(fā)現(xiàn),52歲的香港居民洪某處于團伙的核心位置,扮演著總指揮、總策劃的角色。他不僅一直身居幕后,而且與其他3個不法團伙保持著密切的聯(lián)系,虛開發(fā)票、海關(guān)報關(guān)、申請退稅均由其他人員負責,每道工序完成后均向洪某反饋,由洪某負責每道工序之間的流轉(zhuǎn)。
3個不法團伙分工明確,整個作案流程單獨看起來毫無破綻。其中,廣東惠州人潘某受洪某指揮,在明知沒有實際購銷業(yè)務的情況下,將本該開至深圳某公司的進項增值稅專用發(fā)票,采取票貨分離的方式虛開發(fā)票,從中獲取0.1%至0.5%不等的好處費。福建漳浦人黃某,則在取得洪某交付的發(fā)票后,負責組織道具手機等假貨,向海關(guān)報關(guān),從而完成所謂的產(chǎn)品“出口”。深圳人周某負責申請退稅這一最后工序,其中周某在鎮(zhèn)江和丹陽經(jīng)營著4家外貿(mào)公司,在接受洪某給付的相關(guān)資料和票據(jù)后,在沒有實際出品業(yè)務的情況下,與洪某實際控制的多家香港空殼公司簽訂虛假的外貿(mào)出口合同。
制定10套方案實施抓捕
據(jù)了解,為了避免打草驚蛇,特別是主要犯罪嫌疑人逃脫,專案組從抓捕、押解、搜查等一道道環(huán)節(jié)入手,形成了10套方案。但抓捕過程可謂“驚心動魄”。
2017年8月15日,洪某從香港來到深圳便進入了警方視線,為了防止他次日離境,專案組緊急調(diào)整方案,100余名警力分成11個行動小組,從下午4點到次日凌晨1點,在深圳和鎮(zhèn)江同步啟動抓捕。
洪某發(fā)覺情況不妙,在離境時被邊防限制,其間發(fā)生了口頭沖突,而他的手機一直處于免提對話狀態(tài),電話的另一頭是他在香港的妻子,當時就通知了境內(nèi)兩名“馬仔”轉(zhuǎn)移證據(jù)。由于警方前期工作到位,行動迅速,兩名“馬仔”在將相關(guān)證據(jù)打包準備逃跑的一瞬間,被抓捕人員制服,人贓并獲。
其間,犯罪嫌疑人朱某在抓捕中,還直接將作案記錄本撕破并準備沖入下水道,在緊急關(guān)頭被警方擒獲。
證據(jù)材料整整裝了一卡車
據(jù)賀鵬翔介紹,隨著主要犯罪嫌疑人的落網(wǎng),警方同步凍結(jié)涉案賬戶180余個,扣押用于作案的大量銀行卡、U盾,還有80多個印章、800余套書證。辦案民警從深圳回江蘇鎮(zhèn)江時,證據(jù)材料整整裝了一卡車。
鎮(zhèn)江市檢察院副檢察長朱毅介紹,辦理這起大案需要承辦檢察官從法律條款和專業(yè)技術(shù)角度進行縝密地研判分析。對犯罪嫌疑人批捕后,檢察機關(guān)還就案件下一步偵查提出15條繼續(xù)取證意見,并督促公安機關(guān)繼續(xù)抓捕在逃人員。
遺憾的是,應屆大學畢業(yè)生廖某某,明知任職單位存在違法活動,依然抱有僥幸心理,認為都是領(lǐng)導安排做的,出了事也與自己無關(guān)。但作為實際經(jīng)辦人,應當認定廖某某為單位的直接責任人員,承擔相應刑事責任。該案承辦檢察官表示,大學畢業(yè)生從事經(jīng)濟工作一定要加強法律學習,提高防范意識,對違法犯罪經(jīng)濟行為果斷說不。
